Finanční leasing: Kdy se vyplatí a na co si dát pozor

Co je finanční leasing

Když se řekne finanční leasing, spoustě z nás se vybaví jednoduchá cesta k novému autu nebo stroji bez nutnosti mít našetřené miliony. Je to vlastně takový chytrý způsob, jak si pořídit to, co potřebujeme, aniž bychom museli běhat po bankách a prosit o úvěr.

Představte si to jako dlouhodobý pronájem s happy endem - věc používáte, splácíte, a nakonec je vaše. Třeba když si pořizujete nový bagr pro stavební firmu nebo výrobní linku - nemusíte vysázet celou sumu najednou, ale postupně ji splácíte v pravidelných splátkách.

Co je na tom super? Nemusíte mít na účtu celou částku a přesto můžete hned začít vydělávat. Navíc ty splátky si dáte do nákladů, což potěší vaši účetní i finanční úřad. A když si představíte, že v ceně často máte i pojištění za lepší ceny než běžně na trhu, začíná to dávat ještě větší smysl.

Doba splácení se odvíjí od typu majetku - u auta je to jiné než třeba u výrobní haly. Důležité je vědět, že všechno tohle je ošetřené zákonem, takže se nemusíte bát nějakých překvapení. A co je fajn? Nemusíte ten majetek cpát do účetních výkazů, což může vylepšit pohled na vaši firmu třeba při jednání s bankou o jiných věcech.

Moderní leasingové společnosti už dávno neposkytují jen finance. Představte si to jako takový komplexní balíček - dostanete třeba i servis, někdy i správu flotily aut, nebo dokonce poradenství, jak věci využívat co nejefektivněji. Je to jako mít osobního asistenta pro váš majetek.

Jasně, není to zadarmo - platíte si za služby navíc. Ale když si spočítáte, kolik času a energie ušetříte tím, že se nemusíte o spoustu věcí starat sami, často zjistíte, že to má smysl. Navíc máte všechno pod jednou střechou - od financování přes pojištění až po servis.

Výhody a nevýhody finančního leasingu

Finanční leasing není jen další způsob, jak si pořídit auto nebo stroj do firmy. Je to jako chytrý pomocník, který vám umožní rozjet byznys bez toho, abyste museli vytáhnout z kapsy všechny úspory najednou. Představte si, že potřebujete nový dodávkový vůz pro vaši rostoucí firmu - místo jednorázové platby 800 tisíc prostě platíte postupně menší částky.

Daňové výhody? Ty potěší každého podnikatele. Splátky leasingu si můžete dát do nákladů a snížit si daně. Navíc vám většina leasingovek nabídne balíček služeb - pojištění, servis, někdy i pneumatiky. Ušetříte tak spoustu času, který byste jinak strávili papírováním a zařizováním.

Jenže pozor, není všechno růžové. Za leasing si v součtu připlatíte. Je to jako když si půjčíte od kamaráda - taky musíte počítat s úroky. A co může být pro někoho nepříjemné - auto nebo stroj není skutečně váš, dokud nesplatíte poslední korunu. Nemůžete ho prodat ani upravit bez souhlasu leasingové společnosti.

Papírování kolem leasingu může být také pěkná otrava. Musíte doložit spoustu dokumentů a někdy i sehnat ručitele. A kdybyste chtěli smlouvu ukončit dřív? Připravte se na tučnou pokutu. Je to jako když předčasně vypovíte nájem bytu - pronajímatel vás také nepochválí.

Údržba a opravy jdou za vámi, i když věc vlastně není vaše. Rozbije se klimatizace v autě na leasing? Váš problém. Někdo vám nabourá firemní stroj? Budete to řešit vy, ne leasingová společnost.

Proto si před podpisem smlouvy všechno pořádně promyslete. Porovnejte nabídky různých společností, přečtěte si reference a zvažte i jiné možnosti financování. Dobrý leasing může být skvělým odrazovým můstkem pro váš byznys, ale špatně zvolený vás může pořádně potrápit.

Rozdíl mezi finančním a operativním leasingem

Chcete si pořídit auto nebo firemní vybavení a přemýšlíte nad leasingem? Pojďme si rozebrat dva hlavní typy, ať víte, do čeho jdete.

Finanční leasing funguje v podstatě jako postupné splácení. Představte si, že si pořídíte třeba dodávku pro vaši květinářskou firmu - splácíte ji několik let a pak je konečně vaše. Během té doby se ale musíte starat o všechno sami - od výměny oleje až po případné opravy nárazníku.

Operativní leasing je úplně jiná káva. Je to spíš jako dlouhodobý pronájem se vším všudy. Auto sice nikdy nebude vaše, ale nemusíte řešit pojistky, servis ani výměnu pneumatik. Všechno je v ceně. Proto je taky super volbou třeba pro startupy nebo firmy, které chtějí mít každé dva roky nový vozový park.

Co se týče peněz a papírování - u finančního leasingu si můžete odepsat splátky z daní, ale musíte počítat s tím, že veškeré účetnictví je na vás. U operativního leasingu je to jednodušší - platíte měsíční nájem a víc neřešíte.

Doba pronájmu? U finančního leasingu se bavíme o letech - často kopíruje životnost věci, kterou si pořizujete. Operativní leasing je flexibilnější, klidně jen na rok nebo dva.

Každá volba má svoje pro a proti. Finanční leasing je ideální, když víte, že třeba tu dodávku budete chtít používat dalších deset let. Operativní se vyplatí, když preferujete bezstarostnost a možnost časté obměny. Hlavní je dobře si rozmyslet, co od toho očekáváte a jak to zapadá do vašich dlouhodobých plánů.

Finanční leasing je jako most mezi snem a skutečností. Umožňuje nám dosáhnout našich cílů, i když naše peněženka momentálně není připravena.

Zdeněk Kratochvíl

Základní podmínky uzavření leasingové smlouvy

Chcete si pořídit auto nebo třeba nové vybavení na leasing? Bez splnění základních podmínek to nepůjde. Pojďme si projít, co všechno budete potřebovat.

Začněme tím nejzákladnějším - musíte být plnoletí a svéprávní. Stačí občanka a řidičák nebo pas. Podnikatelé to mají trošku složitější - potřebují výpis z obchoďáku a další papíry k podnikání.

Klíčové je umět dokázat, že máte na splátky. Pracujete? Super, stačí výplatní pásky za poslední tři měsíce. Podnikáte? Připravte si daňové přiznání. Leasingovky si taky často chtějí být jisté, že nemáte dluhy u finančáku nebo sociálky.

Akontace je základ - to je ta první větší platba na začátku. Většinou dáte 10 až 70 procent z ceny. Čím víc dáte na začátku, tím míň platíte pak každý měsíc. A nezapomeňte, že budete muset mít věc pojištěnou - leasingovky často nabízejí docela fajn podmínky přes svoje partnerské pojišťovny.

Historie splácení je pod drobnohledem. Máte někde nějaký starý dluh? To může být problém. Leasingovky si všechno pečlivě prověřují a když najdou nějaký kostlivec ve skříni, můžou chtít buď vyšší akontaci, nebo ručitele.

Důležitá je i věc, kterou si chcete pořídit. Leasingovka potřebuje vědět, že kdyby něco, dokáže ji prodat. Některé věci proto na leasing vůbec nepořídíte.

Než něco podepíšete, pořádně si přečtěte smlouvu. Zajímejte se hlavně o to, co se stane, když budete chtít smlouvu ukončit dřív. Taky si pohlídejte, co říká smlouva o pojištění a servisu.

Akontace a měsíční splátky

Pojďme si posvítit na to, jak vlastně funguje finanční leasing a jeho splátky. Akontace a měsíční splátky jsou dva klíčové kameny, na kterých celý leasing stojí.

Představte si to jako velký nákup - třeba auto za půl milionu. Na začátku zaplatíte akontaci, řekněme 30% (tedy 150 tisíc), a zbytek postupně splácíte. Čím víc dáte na začátku, tím míň vás to bude stát měsíčně, ale pozor - ne každý má našetřenou větší sumu.

Víte, co je zajímavé? Leasingové společnosti vám většinou nabídnou různé varianty akontace. Můžete začít už od 10%, ale klidně jít i na 70%. Je to jako s hypotékou - buď dáte víc na začátku a pak se vám lépe dýchá, nebo začnete s menší částkou, ale připravte se na vyšší měsíční splátky.

Délka splácení taky hraje zásadní roli. Nejčastěji lidé volí 3 až 6 let. Jasně, delší doba znamená nižší měsíční splátky, ale ve finále zaplatíte víc na úrocích. Je to jako s tou pohádkou o zajíci a želvě - rychlejší cesta nemusí být vždycky ta nejlepší.

K základní splátce si připočtěte i další výdaje - pojištění, poplatky za správu nebo třeba za sepsání smlouvy. To jsou ty skryté náklady, které můžou překvapit, když s nimi nepočítáte.

Nejdůležitější je nepřestřelit své možnosti. Radši si nechte finanční rezervu - nikdy nevíte, kdy ji budete potřebovat. A dobrá zpráva? Některé společnosti nabízí flexibilní splátky - třeba vyšší v létě a nižší v zimě, pokud to tak lépe pasuje do vašeho rozpočtu.

Daňové aspekty finančního leasingu

Z pohledu daní je finanční leasing docela zajímavá věc. Nejdůležitější je hlídat si minimální dobu trvání leasingu, jinak můžeme narazit. Představte si třeba, že si pořídíte auto na leasing - musíte ho mít minimálně tak dlouho, jak říká zákon o odpisech.

Když platíte leasingové splátky, můžete si je dát do nákladů. Ale pozor - není to tak jednoduché, jak to zní. Musíte ty splátky rozmělnit na celé období. Třeba když dáte na začátku větší akontaci, nemůžete ji celou hodit do nákladů hned, ale musíte ji rozpočítat na celou dobu leasingu.

Co se týče vlastnictví, to přejde na vás až na konci. Kdybyste chtěli leasing ukončit dřív, můžete si pěkně zavařit. Finanční úřad by vám mohl překopat všechny už odečtené splátky a ještě vám napařit pokutu.

S DPH je to taky zajímavé - záleží na tom, co máte ve smlouvě. Když tam máte jasně napsáno, že věc přejde do vašeho vlastnictví, platíte DPH ze všeho hned na začátku. Pokud máte jen možnost to pak koupit, DPH platíte postupně ze splátek.

Pro leasingové společnosti je to taky trochu oříšek. Musí své příjmy rozpočítávat v čase a správně odepisovat majetek. Když na tom autě třeba uděláte nějaké úpravy, musí to zohlednit v účetnictví.

Nejhorší průšvih může nastat, když se něco pokazí s podmínkami. Pak vám může finanční úřad napařit doměrky a penále, že se z toho budete dlouho vzpamatovávat. Proto je fakt dobré si to pohlídat, případně zajít za daňařem, ať vám s tím pomůže.

Na konci leasingu je potřeba všechno správně papírově dokončit. Věc si musíte zavést do majetku za správnou cenu a nezapomenout na případné úpravy, které jste na ní udělali během leasingu. To všechno pak hraje roli, kdybyste věc později prodávali.

Předčasné ukončení leasingové smlouvy

Každý z nás se někdy může dostat do situace, kdy prostě nemůže dál splácet leasing. Nejčastěji za tím stojí ztráta práce nebo nečekané výdaje, které nám převrátí život vzhůru nohama. Co pak?

Představte si, že jste si pořídili vysněné auto na leasing a najednou přijde rána osudu. Leasingovka samozřejmě nebude nadšená a bude chtít auto zpátky. Jenže tím to nekončí - budou se počítat všechny dosavadní splátky, hodnota auta a možná i nějaké ty pokuty k tomu.

Nejhorší scénář? Když přestanete splácet a nekomunikujete. To pak leasingová společnost může chtít všechno najednou - zbývající splátky, pokuty, úroky z prodlení. A věřte mi, že tahle částka dokáže pěkně zamávat s rodinným rozpočtem.

Může se taky stát, že vám auto někdo ukradne nebo totálně nabourá. V takovém případě to naštěstí není tak horké - do hry vstupuje pojišťovna a většinou se najde schůdné řešení. Pojistka obvykle pokryje to, co ještě dlužíte leasingovce.

A pozor na daně! Tohle hodně podnikatelů přehlédne. Když ukončíte leasing předčasně, můžete přijít o daňové výhody, které jste dosud čerpali. Najednou musíte dodanit, co jste si předtím odečetli - a to umí pořádně zabolet.

Než se rozhodnete leasing ukončit, sedněte si a počítejte. Možná existuje lepší řešení - třeba rozložit splátky jinak nebo najít někoho, kdo by leasing převzal. Leasingovky jsou dnes často ochotné jednat, zvlášť když vidí snahu problém aktivně řešit.

Nejlepší rada na závěr? Poraďte se s odborníkem. Dobrý právník nebo daňový poradce vám může ušetřit spoustu peněz a starostí. Vždyť jde o vaše peníze a váš klid - tak proč riskovat?

Pojištění předmětu leasingu

Pojištění u leasingu není jen další papírování - je to vaše jistota a ochrana investice. Když si pořídíte auto nebo třeba výrobní stroj na leasing, musíte myslet na jeho pojištění od prvního dne až do posledního. Nejde jen o nějaké zbytečné nařízení shora - chrání to jak vás, tak leasingovou společnost.

Co vás čeká? Máte v zásadě dvě cesty. Buď si vyberete pojištění přímo od leasingovky, které vám většinou zahrnou do měsíčních splátek (super jednoduchý způsob, jak mít všechno pod jednou střechou), nebo si můžete pojištění zařídit sami u své oblíbené pojišťovny.

Jasně, papírování bude o něco víc, ale třeba máte už nějakou dobrou zkušenost nebo výhodnější nabídku. Jen nezapomeňte, že leasingovka bude chtít vidět doklad o vinkulaci - to znamená, že případné pojistné plnění půjde nejdřív přes ni.

U auta budete potřebovat povinné ručení (to dá rozum) a havarijko se spoluúčastí maximálně 10 %. Kupujete na leasing třeba výrobní halu? Tam zase musíte mít pojištění proti živlům, včetně té nejhorší varianty - povodní.

A ještě jeden tip z praxe: Mrkněte se na GAP pojištění. Představte si situaci - máte auto na leasing a někdo vám ho ukradne. Běžné pojištění vám vyplatí aktuální cenu vozu, ale co když je váš dluh u leasingovky vyšší? Právě tenhle rozdíl kryje GAP pojištění.

Pamatujte, že každou pojistnou událost musíte řešit okamžitě. Jeden telefonát pojišťovně, druhý leasingovce. A hlavně - pojistku plaťte včas. Jinak riskujete pořádný průšvih a možná i předčasné ukončení smlouvy.

Náklady na pojištění nejsou malé, ale jsou to dobře investované peníze. Porovnejte si nabídky, počítejte, ptejte se. Vyplatí se to. A nezapomeňte - když nastane problém, vždycky je lepší mít kvalitní pojistku, než litovat, že jste na něčem chtěli ušetřit.

Převod vlastnictví po skončení leasingu

Po ukončení leasingu a zaplacení všech splátek nastává ten důležitý moment - předmět leasingu konečně přechází z leasingové společnosti do vašeho vlastnictví. Je to jako když si konečně můžete říct Je to moje!

Papírování kolem převodu není málo, ale dá se to zvládnout. Budete potřebovat kupní smlouvu, předávací protokol, a pokud jde o auto, tak i papíry na přepis v registru. Než něco podepíšete, radši dvakrát překontrolujte všechny údaje - překlep nebo chybějící dokument by vám jen přidělal starosti.

Pozor na daňovou stránku věci - zejména u podnikatelů to není jen tak. I když je kupní cena na konci leasingu často jen symbolická, finanční úřad se může zajímat o rozdíl mezi ní a skutečnou hodnotou. To platí hlavně u plátců DPH.

Co když jste během leasingu auto vylepšovali nebo předělávali? Všechny tyhle úpravy musí být správně zanesené v dokumentech. Taky si pohlídejte, že na autě nebo jiném předmětu leasingu nevisí nějaké zástavy nebo omezení - to by vám pak pěkně zkomplikovalo život.

Občas se stává, že nájemce nakonec věc nechce převzít do vlastnictví. To ale není jen tak - odmítnutí může pořádně zabolet v peněžence. Proto je lepší všechno řešit s předstihem a podle smlouvy.

Když už máte všechno černé na bílém a předmět je váš, nezapomeňte na účetnictví. Musíte věc správně zaevidovat do majetku a případně začít odepisovat. Jasně, není to ta nejvzrušivější část celého procesu, ale pořádek musí být, zvlášť kdyby přišla kontrola z finančáku.

Porovnání leasingu s úvěrem

Peníze, peníze, peníze... Kdo z nás někdy neřešil, jak financovat větší nákup? Leasing nebo úvěr - to je otázka, která trápí spoustu z nás. Pojďme si to rozebrat tak, jak to skutečně chodí v životě.

Představte si, že si chcete koupit auto. U leasingu zůstává vozidlo majetkem leasingovky, dokud nezaplatíte poslední korunu. Naopak s úvěrem je auto hned vaše - super pocit, ale taky větší zodpovědnost, že?

Papírování - věčné strašák. S leasingem to většinou oběháte rychleji. Stačí občanka, pár podpisů a můžete jet. U banky? Tam se zapotíte víc. Výpisy z účtu, potvrzení o příjmu, někdy i ručitel... Však to znáte.

Daně jsou kapitola sama pro sebe. Podnikáte? Pak vás určitě zajímá, že u leasingu prostě odepíšete splátky. U úvěru zase můžete odepisovat majetek a úroky. Jen pozor - leasing musí běžet aspoň tak dlouho, jak dlouho byste normálně věc odepisovali.

Co když budete chtít auto za rok prodat? S úvěrem žádný problém. U leasingu musíte prosit o svolení, a to není vždycky příjemné. Chcete si přidělat tažné zařízení? S úvěrem není co řešit, u leasingu opět potřebujete souhlas.

Kolik to všechno bude stát? U leasingu často praští první splátka - klidně i 70 % ceny. Pak platíte míň, ale celkově to může být dražší než úvěr. U úvěru máte větší volnost - můžete si nastavit splátky podle sebe a třeba i předčasně doplatit.

A co pojistka? S leasingem vám pojišťovnu vyberou oni. S úvěrem si můžete vybrat sami - třeba tu, co už léta znáte a máte u ní slevu.

Takže co vybrat? Záleží na vaší situaci. Někdy je lepší rychlý leasing, jindy flexibilnější úvěr. Hlavně si to dobře propočítejte a přemýšlejte dopředu, jak budete věc používat a co s ní plánujete do budoucna.